Financiën
Wat mag het kosten?
Baten, lasten en mutaties reserves
Rekening 2019 | Vastgestelde Begroting 2020 | Gewijzigde Begroting 2020 | Rekening 2020 | |
Lasten | 1.221 | 1.700 | 4.477 | 3.752 |
Baten | 45.055 | 47.601 | 49.946 | 49.591 |
Saldo | -43.834 | -45.901 | -45.469 | -45.839 |
Stortingen in de reserves | 7.412 | 2.047 | 253 | 2.710 |
Bijdragen uit de reserves | 10.094 | 2.853 | 4.155 | 6.611 |
Saldo na bestemming | -46.516 | -46.707 | -49.371 | -49.740 |
Welke verschillen zijn er ten opzichte van de gewijzigde begroting 2020 ?
Lasten
In het resultaatgebied 11.1 financiering en algemene dekkingsmiddelen zijn de lasten € 3.822.000 lager.
De belangrijkste verschillen:
- het begrotingssaldo 2020 van € 3.897.000 is verantwoord onder de lasten 2020. Het rekeningsaldo 2020 is € 3.094.000. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2020 is dit lager (€ 803.000 nadelig)
- post onvoorziene uitgaven (€ 23.000 voordelig)
- niet compensabele btw (€ 97.000 nadelig) als gevolg van een herberekening van het mengpercentage
Baten
In het resultaatgebied 11.1 financiering en algemene dekkingsmiddelen zijn de baten € 355.000 lager.
De belangrijkste verschillen:
- algemene uitkering uit het gemeentefonds (€ 178.000 voordelig) voornamelijk als gevolg van een afrekening over 2018/2019 (€ 71.000) en aanvullende compensatie met betrekking tot Covid-19 in de decembercirculaire 2020 (€ 83.000). Voorgesteld wordt om deze aanvullende compensatie te oormerken in 2021.
- compensabele btw (€ 213.000 voordelig) voornamelijk als gevolg van hogere uitgaven met betrekking tot afval
- uitspraak belastingdienst: gevolg eenmalige teruggave compensabele btw re-integratie over de periode 2013 tot en met 2019 (€ 221.000 voordelig)
- dividend (€ 76.000 batig). Waarvan dividend wsd € 45.000 en dividend BNG € 31.000. Vanwege de opschorting van de uitkering van het dividend BNG als gevolg van Covid-19 is het dividend in 2020 afgeraamd. Dividend moet echter verantwoord worden in het jaar waarin het dividend wordt vastgesteld. Het dividend is daarom in 2020 als vordering opgenomen. Het is nog steeds de intentie om het dividend uit te keren.
- ontvangen subsidie uit het Stimuleringsfonds ten behoeve van ontwikkeling van De Vleut (€ 166.000 voordelig)
- wegens de externe verslaggeving (BBV) is een administratieve correctie gemaakt van € 1.175.000 (nadelig). Deze correctie vindt ook plaats in programma 9, waardoor deze per saldo geen effect heeft op het resultaat.
Het verschil in de mutaties reserves wordt veroorzaakt door een bijdrage uit de risicoreserve grondexploitatie ten gunste van de vrije algemene reserve van € 2.436.000.
Voorts wordt verwezen naar onderstaand overzicht.
Specificatie algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien | ||||
Bedragen in duizenden euro's | ||||
|---|---|---|---|---|
Lasten | Realisatie | Vastgestelde | Gewijzigde | Realisatie |
begroting | begroting | |||
2019 | 2020 | 2020 | 2020 | |
Lasten * | 1.223 | 1.645 | 4.448 | 653 |
Heffing vennootschapsbelasting | -2 | 6 | 6 | -5 |
Betaalde/doorberekende rente (treasury) | 0 | 0 | 0 | 9 |
Onvoorziene uitgaven | 0 | 49 | 23 | 0 |
Totaal lasten | 1.221 | 1.700 | 4.477 | 657 |
* inclusief rekening- en begrotingsaldo | 581 | 1.147 | 3.897 | |
Specificatie baten algemene dekkingsmiddelen | ||||
Bedragen in duizenden euro's | ||||
Baten | Realisatie | Vastgestelde | Gewijzigde | Realisatie |
begroting | begroting | |||
2019 | 2020 | 2020 | 2020 | |
Lokale heffingen | ||||
Opbrengst onroerende-zaakbelastingen | 5.351 | 5.824 | 5.824 | 5.821 |
Opbrengst bouwgrondbelasting | 2 | 2 | 2 | 2 |
Opbrengst precariobelasting | 94 | 96 | 93 | 80 |
Opbrengst toeristenbelasting | 50 | 51 | 55 | 72 |
Opbrengst reclamebelasting | 62 | 65 | 65 | 53 |
Algemene uitkeringen | ||||
Algemene uitkering uit het gemeentefonds | 34.733 | 35.847 | 37.719 | 37.898 |
Decentralisatie-uitkering combinatiefuncties | 104 | 104 | 107 | 107 |
Huishoudelijke hulp toelage | 0 | 0 | 0 | 0 |
Integratieuitkering WMO | 0 | 0 | 0 | 0 |
Integratie-uitkering sociaal domein: Wmo 2015 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Integratie-uitkering sociaal domein: Jeugd | 0 | 0 | 0 | 0 |
Integratie-uitkering sociaal domein: Participatie | 0 | 0 | 0 | 0 |
Integratie-uitkering beschermd wonen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Integratie-uitkering voogdij/18+ | 600 | 884 | 911 | 911 |
Integratie-uitkering participatie | 3.321 | 3.185 | 3.482 | 3.482 |
Dividend | ||||
Dividenduitkering N.V. B.N.G. | 70 | 70 | 0 | 31 |
Dividenduitkering WSD | 146 | 0 | 172 | 217 |
Saldo financieringsfunctie | ||||
Ontvangen rente (treasury) | 396 | 332 | 347 | 348 |
Overige | ||||
Inkomsten commerciële buitenreclame | 55 | 36 | 36 | 28 |
Overige baten | 71 | 1.105 | 1.133 | 541 |
Totaal baten | 45.055 | 47.601 | 49.946 | 49.591 |
Heffing vennootschapsbelasting | ||||
Bedragen in duizenden euro's | ||||
Lasten | Realisatie | Vastgestelde | Gewijzigde | Realisatie |
begroting | begroting | |||
2019 | 2020 | 2020 | 2020 | |
Programma 11 | ||||
Heffing vennootschapsbelasting overige | -2 | 6 | 6 | -5 |
Totaal heffing vennootschapsbelasting | -2 | 6 | 6 | -5 |